Какие отчеты необходимо сдавать при усн

Какие отчеты необходимо сдавать поквартально при УСН?

Какие отчеты необходимо сдавать по квартально при упрощенной системе налогообложения (доходы) в гаражном кооперативе

какие отчеты необходимо сдавать по квартально при упрощенной системе-доходы, в гаражном кооперативе?

Вопрос относится к городу Г.Азов Ростовской обл

С 2009 года декларации по УСН за отчетные периоды (1 квартал, полугодие, 9 месяцев) не сдается! Уплачиваются только авансовые платежи в срок до 25 числа, месяца, следующего за отчетным периодом. Не забудьте уплатить налог до 25 июля. Также не сдаются авансовые расчеты по транспортному и земельному налогу, но авансовые платежи в случае, если они установлены местным законодательством, платить надо.

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минтруда России от 19.03.2013 N 107н, в ред.от 11.02.2014) — срок сдачи 15 июля. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п) – срок сдачи 15 августа. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1

3. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

4. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

Отчетность ООО в 2019 году

Отчетную документацию, которую обязаны сдавать в контролирующие органы юрлица, можно условно разделить на 5 групп:

  1. Отчетность по выбранному налоговому режиму.
  2. Отчетность за сотрудников (обязательна, так как в любой организации есть как минимум один трудящийся – руководитель).
  3. Бухгалтерская отчетность.
  4. Отчетность по прочим налогам.
  5. Статистическая отчетность (в Росстат).

Примечание: дополнительно к сдаче отчетности ведется учет кассовых операций, а также ООО на УСН ведут учет доходов/расходов в КУДиР.

Если не хочется разбираться в куче отчетности и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.

1. Отчетность по применяемой системе налогообложения

Представляется в инспекцию ФНС по месту постановки на учет юрлица (обособленного подразделения юрлица / по месту фактического ведения деятельности ЕНВД).

Налоговый режим Вид отчетной документации Сроки сдачи отчетности
ОСНО Декларация по НДС По окончании каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), идущего за отчетным кварталом
Декларация по налогу на прибыль За 1 квартал, полугодие и 9 месяцев до 28 числа месяца (включительно), идущего за отчетным кварталом

За год – до 28 марта следующего года включительно

Расчеты по авансовым платежам и декларация по налогу на имущество Расчеты сдаются за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев до 30 числа (включительно) месяца, идущего за отчетным кварталом

Декларация – по итогам года до 30 марта следующего года включительно

УСН Декларация УСН По итогам года не позже 31 марта следующего года ЕНВД Декларация по ЕНВД По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом ЕСХН Декларация по ЕСХН По итогам года до 31 марта следующего года включительно Все организации-спецрежимники, осуществляющие посредническую деятельность по агентским договорам (комиссии, поручения) с контрагентами на ОСНО и получающие /оформляющие с/ф с НДС по такому виду деятельности Журнал учета полученных/ выставленных счетов-фактур По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом

При совмещении разных систем налогообложения сдавать отчетность следует раздельно по каждому применяемому налоговому режиму.

2. Отчетность за сотрудников

Отчетную документацию за сотрудников можно условно поделить на 3 категории в зависимости от инстанции, в которую представляется такая отчетность: ИФНС, ФСС и ПФР.

Вид отчетной документации Контролирующий орган Сроки подачи
Сведения о среднесписочной численности персонала
По результатам календарного года не позже 20 января года, идущего за отчетным Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ) По окончании 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года, не позже 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом (кварталом) Форма 6-НДФЛ Аналогично ЕРСВ, за исключением годового отчета – за год бланк сдается не позже 1 апреля следующего года Справка 2-НДФЛ По итогам года не позже 1 апреля года, идущего за отчетным Форма СЗВ-М

ПФР

Ежемесячно до 15 числа месяца, идущего за отчетным Формы: СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 По итогам года до 1 марта года, идущего за отчетным

При подаче физлицом заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю

ФСС

По результатам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года.

До 20 числа (включительно) месяца, следующего за расчетным периодом (когда бланк сдается на бумаге), или до 25 числа месяца, идущего за расчетным периодом (при подаче в электронном виде)

Заявление и справка-подтверждение основного вида деятельности Ежегодно до 15 апреля года, идущего за отчетным

3. Бухгалтерская отчетность

Все компании обязаны ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетную документацию в ИФНС по месту регистрации, независимо от используемого налогового режима и количества наемного персонала.

Бухотчетность сдается по итогам календарного года не позже 31 марта года, следующего за отчетным.

Количество представляемых бланков зависит от категории организации.

Малые предприятия (персонал – до 100 человек, выручка до 800 млн. руб. в год) сдают:

  • бухгалтерский баланс (форма 1);
  • отчет о финансовых результатах (форма 2).
Читайте так же:  В чем суть увольнения по соглашению сторон

Примечание: причем такая отчетность может представляться как по стандартной, так и по упрощенной форме.

Все прочие организации (средние, крупные, крупнейшие налогоплательщики) дополнительно представляют:

  • отчет об изменении капитала (форма 3);
  • отчет о движении денежных средств (форма 4);
  • отчет о целевом использовании средств (форма 6);
  • пояснения к бухгалтерской отчетности в текстовом или табличном виде.

4. Отчетность по другим видам налогов

Некоторые предприятия по роду деятельности попадают под дополнительное налогообложение и, соответственно, должны отчитываться в ИФНС по таким налогам и сборам:

5. Статистическая отчетность

Все компании обязаны представлять в Росстат экземпляр годовой бухгалтерской отчетности (включая отчет о финансовых результатах и прочие приложения при их наличии) в срок не позже трех месяцев с окончания отчетного года.

Сдавать статистическую отчетность по формам, утвержденным Росстатом, должны фирмы, относящиеся к категории малых предприятий, которые попали под выборочное наблюдение, а также компании, относящиеся к сектору среднего, крупного и крупнейшего бизнеса.

Органы статистики обязаны информировать компании о необходимости подачи отчетности путем рассылки соответствующих уведомлений. Проверить, какие статистические отчеты должна представлять организация, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru

Если фирма должна отчитаться перед Росстатом, на сайте будет отображена следующая информация:

  • перечень отчетов, которые следует представить;
  • сроки их подачи;
  • инструкции по заполнению отчетной документации.

Отчетность в Росстат также подают все малые предприятия в рамках сплошного наблюдения, которое проводится один раз в 5 лет. Следующая тотальная проверка состоится за 2020 год, соответственно, отчитаться перед органами статистики предстоит всем представителям малого бизнеса в 2021 году.

Отчетность ООО на УСН

Какие варианты УСН бывают?

Все ООО на УСН обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать отчеты в ФНС, ПФР и ФСС. ООО на УСН могут выбрать один из двух вариантов «упрощенки». Налоговые ставки могут быть 6 % с доходов или 5–15 % с разницы «доходы минус расходы».

Какую отчетность нужно сдавать ООО на УСН?

По итогам года в ФНС нужно представить:

  • декларацию по УСН;
  • годовую бухгалтерскую отчетность (в том числе в органы статистики);
  • сведения о среднесписочной численности работников по форме КНД 1110018;
  • 2-НДФЛ (справка о доходах физического лица).

Плательщики УСН должны вести книгу учета доходов и расходов согласно утвержденному порядку. Налоговые органы вправе запросить ее в ходе проверки.

По итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев и года в ФНС представляется расчет по страховым взносам, а в ФСС — расчет по форме 4-ФСС. Компании должны ежемесячно сдавать форму СЗВ-М и ежегодно форму СЗВ_СТАЖ (на предпенсионеров).

До 15 апреля года, следующего за отчетным, в ФСС нужно сдать заявление о подтверждении основного вида деятельности.

Нулевая отчетность

Нулевая отчетность сдается упрощенцами при отсутствии тех или иных показателей за отчетный период. В том числе, нулевую отчетность должны сдавать только что зарегистрированные компании, а также организации с сотрудниками, приостановившие деятельность. В противном случае могут быть применены штрафные санкции.

Нулевая отчетность сдается в следующие контролирующие органы: ФНС, ПФР и ФСС.

Нулевыми могут быть следующие отчеты: декларация по УСН, расчет по страховым взносам, 4-ФСС.

Разобраться с порядком и сроками отчетности ООО на «упрощенке» поможет система Контур.Экстерн.

Отчетность ООО на УСН в 2019 году

Налогоплательщикам УСН отчетность 2019 придется сдавать не только в адрес Федеральной налоговой службы, но и в другие контролирующие органы. Сроки и бланки отчетных форм устанавливаются в индивидуальном порядке. Однако за просрочку или неверные сведения контролеры выставляют значительные штрафы и административные взыскания. Подробно определим формы и сроки сдачи отчетности УСН в 2019 году.

Отчеты организаций

Большая часть юридических лиц, применяющих упрощенный режим налогообложения, имеют статус ООО — общество с ограниченной ответственностью. Для организаций предусмотрена индивидуальная отчетность ООО на УСН в 2019 году.

Так, помимо итоговой бухгалтерской отчетности в ФНС и Росстат, предприятие на упрощенке обязано сдавать ежемесячные, квартальные и годовые отчетные формы. Представим все отчеты ООО на УСН в 2019 году, таблица:

Отчетность ООО на УСН в 2019 году: таблица и сроки сдачи

Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны соблюдать порядок и сроки сдачи отчетов, уплаты налогов и взносов. За опоздание с отчетностью компанию не только оштрафуют, но и заблокируют расчетный счет. Смотрите в таблице все сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2019 году.

Чтобы избежать штрафов и блокировки расчетных счетов, обществам в форме ООО необходимо придерживаться общих правил работы, закрепленных законодательством. Отчетов много — можно запутаться, поэтому безопаснее использовать календарь сроков отчетности для бухгалтера.

Новый раздел газеты «Учет. Налоги. Право» будет полезен компаниям на упрощенке и тем, кто принимает решение о смене налогового режима. Здесь вы также найдете практические рекомендации для работы с контрагентами, применяющими упрощенную систему. А также судебную практику, чтобы избежать споров с налоговиками.

Упрощенка: какие отчеты нужно сдавать ООО на УСН в 2019 году

Вид отчетности
Куда сдавать Сроки сдачи Декларация по УСН за 2018 год ИФНС

Для организаций — 01.04.2019 г. (перенос с 31.03.2019)

Бухгалтерская отчетность за 2018 год:

— отчет о прибылях и убытках;

— приложения к отчетам.

ИФНС, Росстат*

01.04.2019 г. (перенос с 31.03.2019)

Малые предприятия вправе сдать упрощенную отчетность.

Справки по форме 2-НДФЛ за 2018 год ИФНС

— с признаком «1» — не позднее 01.04.2019 г.

— с признаком «2» — не позднее 01.03.2019 г.

Расчет по форме 6-НДФЛ

За 2018 г. — 01.04.2019 г.

за 1 квартал 2019 г. — 30.04.2019 г.

за 2 квартал 2019 г. (полугодие) — 31.07.2019 г.

за 3 квартал 2019 г. (9 месяцев) — 31.10.2019 г.

Сведения по форме СЗВ-М ПФР Ежемесячно, не позднее 15-го числа (с выходных дней срок переносится на ближайший рабочий день) СЗВ-СТАЖ за 2018 год 01.03.2019 г. Расчет по форме 4-ФСС ФСС

за 2018 г. — 21.01.2019 г. (перенос с 20.01.19) и 25.01.2019 г. (в бумажном и электронном виде соответственно)

Читайте так же:  Сколько дней дается на декретный отпуск

за 1 квартал 2019 г. — 22.04.2019 г. (перенос с 20.04.19) и 25.04.2019 г.

за 2 квартал 2019 г. (полугодие) — 22.07.2019 г. (перенос с 20.07.19) и 25.07.2019 г.

за 3 квартал 2019 г. (9 месяцев) — 21.10.2019 г. (перенос с 20.10.19) и 25.10.2019 г.

Расчет по страховым взносам ИФНС

За 2018 г. — 30.01.2019 г.

За 1 квартал 2019 г. — 30.04.2019 г.

За 2 квартал 2019 г. (полугодие) — 30.07.2019 г.

За 3 квартал 2019 г. (9 месяцев) — 30.10.2019 г.

Сведения о среднесписочной численности работников за 2018 год ИФНС 21.01.2019 г. (перенос с 20.01.2019 г.)

Подтверждение основного вида деятельности:

— копия записки к бухгалтерскому балансу за 2018 г.

ФСС 15.04.2019 г. Декларации по разным видам налогов (при наличии объектов начисления или совмещении режимов, например УСН и ЕНВД) ИФНС

В сроки, установленные НК РФ:

по НДС — 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом

по налогу на имущество — 30 марта года, следующего за отчетным

по ЕНВД — 20-е число месяца, следующего за отчетным периодом

по транспортному налогу — 01.02.2019 г.

по земельному налогу — 01.02.2019 г.

по НВОС — 11.03.2019 г. (перенос с 10.03.19)

по водному налогу — 20-е число месяца, следующего за отчетным периодом

* ФЗ от 28.11.18 №444-ФЗ вступит в силу с 2020 года, поэтому отчетность за 2018 год в Росстат сдавать надо.

Годовая отчетность ООО на УСН в 2019 году

Налоговую декларацию по УСН сдают ежегодно по месту нахождения организации. Форма декларации по УСН утверждена приказом ФНС России от 26.02.16 № ММВ-7-3/[email protected]

Организации, применяющие УСН, должны сдавать данную декларацию в налоговую не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Срок переносится на 1 апреля — ближайший рабочий день.

Сдать сведения можно лично, по почте с описью вложения или же в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. Если среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год превышает 100 человек, отчет представляется строго в электронной форме.

Бухгалтерскую отчетность на УСН сдают в налоговую и Росстат. Организации на УСН, которые отнесены к субъектам малого предпринимательства, могут сдавать упрощенную форму отчета о финансовых результатах (приложение 5 к приказу Минфина России от 02.07.10 № 66н).

Один экземпляр бухгалтерской отчетности за 2018 необходимо направить в Росстат. Федеральный закон №444-ФЗ, который отменяет сдачу бухотчетности в органы статистики, вступит в силу с 2020 года. Сроки сдачи отчетности — не позднее 01.04.2019.

Видео (кликните для воспроизведения).

Справки 2-НДФЛ в 2019 году представляют в ИФНС в прежнем порядке:

  • если численность сотрудников менее 25, отчет сдается на бумаге;
  • если численность превышает 25 человек, способ сдачи — только электронно.

В 2019 году применяют два бланка справки 2-НДФЛ (Приказ ФНС от 02.10.18 №ММВ-7-11/[email protected]). Данные за 2018 год следует предоставлять на новом бланке — для инспекции. Скачать бланк можно ниже.

Срок сдачи справок с признаком «1» — не позднее 1 апреля. Если упрощенец не смог удержать НДФЛ за 2018 год с выплат сотрудникам, надо письменно сообщить об этом налогоплательщику и в налоговую инспекцию и сдать справки 2-НДФЛ с признаком «2». Срок для такой отчетности — не позднее 1 марта 2019 года.

Сведения о стаже СЗВ-СТАЖ. Отчет в ПФР сдают в 2019 году все ООО на УСН, у которых есть наемные работники. Крайний срок представления отчета — 1 марта 2019 года. Кроме того, форму надо выдавать работникам при увольнении.

Отчетность ООО на УСН за 2 квартал 2019 года

По итогам 2 квартала упрощенцам предстоит сдать несколько видов отчетов.

Расчет по страховым взносам в 2019 году упрощенцы должны сдавать в налоговую инспекцию каждый квартал не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Сроки едины для бумажных и электронных отчетов.

Срок сдачи РСВ за 2 квартал — 30.07.2019

Расчет по форме 4-ФСС на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве сдают в Фонд соцстраха по форме, утвержденной приказом от 07.06.17 № 275.

Срок сдачи 4-ФСС — 22.07.2019/25.07.2019

Сведения по форме СЗВ-М еще один вид отчетности для ООО на УСН в 2019 году. Отчитываться в фонд по данной форме надо каждый месяц, причем следует очень внимательно заполнять данные о работниках, особенно учесть вновь принятых и всех уволившихся, иначе придется дополнять отчет. Сдавать такую отчетность надо каждый месяц с 1 по 15-е число. Чем раньше, тем безопаснее — будет время исправить недочеты.

Форма утверждена постановлением Правления ПФР от 01.02.16 № 83п.

Сроки сдачи отчета — 15 мая, 15 июня и 15 июля соответственно за апрель, май и июнь.

Напоминаем, что если численность штата превышает 25 человек, отчет сдается в электронном виде.Всю отчетность, которую нужно сдать ООО на УСН в 2019 году, а также сроки ее сдачи смотрите и скачивайте выше.

Все об упрощенной системе налогообложения

Отчетность организаций при упрощенной системе налогообложения

Ежемесячная отчетность:

Форма СЗВ-М, представляемая в Пенсионный фонд не позднее 15 числа, следующего за отчетным месяцем.

Отчетность, сдаваемая по итогам отчетных периодов (1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев) по состоянию на 1 января 2018 года:

Обратите внимание! Декларации по УСН по итогам отчетных периодов не сдаются, однако уплачивать авансовые платежи по налогу необходимо (не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом). Так же не сдаются квартальные расчеты по транспортному и земельному налогу, но, если местным законодательством предусмотрена оплата авансовых платежей по налогу, их необходимо уплачивать.

Отчетность, сдаваемая по итогам года

К отчетности, указанной выше в пунктах 1-6 добавляется

Отдельно следует сказать о статистической отчетности. Ввиду того, что форм очень много, часть из них зависит от вида деятельности и/или региона, представить общий список форм для организаций не представляется возможным. Поэтому о необходимости представления статистической отчетности лучше узнавать в своем отделении статистики.

Читайте так же:  Стеллажная карта в процедурном кабинете

Отчетность индивидуальных предпринимателей можно найти здесь.

Как оформить отчетность в налоговую для ООО на «упрощенке»

Бизнес. ру собрал в одной статье всю важную информацию о сдаче отчетности в налоговую для ООО на УСН. Какие отчеты сдают предприниматели на «упрощенке», как проще всего оформить и сдать декларации, чем грозят задержки и отсутствие необходимых документов — обо всем этом читайте далее.

Режим УСН, ориентированный на малое и среднее предпринимательство, подразумевает специальный порядок начисления и взносов налоговых платежей. По данному виду налогообложения налогоплательщик освобожден от налогов по общей системе, но обязан отчитываться по ряду форм, предусмотренных для упрощенки. Рассмотрим для ООО на УСН отчетность за 2018 год, что сдавать и сроки ее представления.

Отчеты ООО на УСН в 2018 году

Упрощенный налоговый режим избирается предпринимателями из-за простоты отчетности. Согласно ст.346.11 НК упрощенцы не должны платить:

  • налог на прибыль (кроме налога с полученных дивидендов и определенных долговых обязательств);
  • НДС (помимо уплаты НДС при ввозе товаров в Россию);
  • налог на имущество (кроме налогообложения объектов недвижимого имущества, по которым налоговая база принимается по кадастровой стоимости).

В большинстве случаев у юрлиц на упрощенке не возникает объектов по указанным налогам, и ООО, как правило, отчитываются согласно ст. 346.12 НК, представляя декларацию по налогу УСН по форме 1152017.

Подробнее о том, в каких случаях нужно платить налог на имущество при УСН, подробно разъясняет отдельная статья.

С 2018 года начали действовать изменения главы 26.2 НК. Они касаются:

  • обязанности платить НДС налогоплательщиком на УСН как налоговым агентом по ст.161 НК;
  • не включения в объект УСН доходов товариществ собственников жилья, садово-огороднических товариществ, специализированных потребительских кооперативов;
  • разрешения отнесения на расходы взносов застройщиков в компенсационный фонд по Закону №218-ФЗ.

Декларация по УСН

В систему упрощенки заложены 2 варианта определения объектов налогообложения, предполагающих разные условия исчисления налога (ставку, базу, сам расчет) и требования к заполнению декларации:

  • Объект «доходы». Облагается доход без уменьшения на расходы по ставке 6%. Субъекты РФ могут самостоятельно понижать процент отчислений до 1%.
  • Объект «доходы минус расходы». Облагается доход, уменьшенный на расход по ставке 15%. Регионы сами принимают решение о снижении процента до 5%. При этом предусмотрена минимальная величина налога – 1 процент от доходов в случае, когда общий налог получается менее 1% от доходов.

Декларация заполняется по итогам года, где доходная и расходная составляющие отражаются нарастающей суммой. При упрощенке предусмотрены аванс (квартальные платежи) и в отчете база уменьшается на эти авансовые отчисления. Для имеющихся вариантов, помимо общего титульного листа, есть свои особенности заполнения отчета.

  • ООО на УСН 6: какую отчетность сдавать в 2018 году? Ответ следующий: заполняется раздел 1.1., раздел 2.1.1 при выплатах физлицам, раздел 2.1.2 при наличии торгового сбора. При учете «доходы» налогоплательщики имеют право уменьшить базу на выплаченные суммы по временной нетрудоспособности и на взносы по добровольному личному страхованию (п.3.1 статьи 346.21 НК). Налог допускается пересчитать с учетом этих расходов в пределах 50%.
  • Отчетность для УСН 15%. Заполняется раздел 1.2., раздел 2.2. При учете «доходы за вычетом расходов» итог к уплате может быть минусовым с учетом внесенных авансов. Кроме того, у организации может еще возникнуть обязанность по минимальному налогу.

Если налог по году выходит меньше минимально требуемого, тогда в величине вычитаемых авансов учитывается минимальный налог, и сумма к возврату отражается по стр.110. Если налог к уплате есть, но он меньше минимального, заполняется стр.120. В минимальном сборе учитываются уплаченные авансом платежи и, если минимум не превышает авансовые перечисления, строка 120 остается с прочерком.

  • Раздел 3 представляется только при использовании средств, полученных целевым назначением, предусмотренном пунктами 1,2 ст. 251 НК.

Образцы заполнения формы 1152017 для УСН 6% и УСН 15% можно посмотреть по ссылке, а конкретный пример наглядно подскажет расчет налога при способе учета «доходы минус расходы».

Как сдавать отчетность в налоговую для ООО на УСН 6 2018 или УСН 15? Декларация направляется налоговикам:

  • в распечатанном варианте – во время личного визита в инспекцию или через доверенное лицо (2 экз.), специалиста аутсорс-сервиса.
  • по почте с описью вложения;
  • электронно, с предварительным оформлением ЭЦП.

Другие отчеты

Малый бизнес на УСН вправе упрощенно вести бухучет и сдавать «укороченную» отчетность по прил.5 Приказа Минфина №66н. До 31 марта бухгалтерские отчеты (баланс, отчет о финансовых результатах) представляются в ФНС и в Росстат. К обязательным видам отчетов для УСН также относятся отчеты по НДФЛ в налоговую, в ПФР и ФСС.

Сроки сдачи отчетности в 2018 ООО на УСН

Платить взносы налогоплательщики-юрлица обязаны ежеквартально авансом за год по сроку до 25 числа месяца, начинающегося после отчетного (квартального) периода. Отдельной формы по авансовым перечислениям нет и отчитываться по налогу надо один раз в год. Сроки сдачи отчетности 2018 для ООО УСН 6 процентов и 15 процентов едины: Налоговым Кодексом в ст.346.23. регламентирован срок для отчета по декларации до 31.03.2019 г.

Отчетность для ООО на УСН в 2018 году с работниками

Применение режима упрощенки не освобождает организацию от исполнения функций расчета и удержанию НДФЛ с выплат своим работникам. В связи с этим при наличии сотрудников помимо годовой декларации предусмотрена ежемесячная, годовая и квартальная отчетность ООО УСН 2018:

в ПФР до 15 числа ф. СЗВ-М;

в ФНС ф. 6-НДФЛ до 30.04., 31.07., 31.10. и до 01.04. за год;

в ФСС ф. 4-ФСС до 20.04., 20.07., 20.10. для электронной формы и для бумажной формы до 25-го числа соответственно;

в ФНС ф.2-НДФЛ до 01.04. и информация о среднесписочной численности до 20.01.;

в ФСС подтверждение вида деятельности до 15.04.;

в ПФР по ф. СЗВ-СТАЖ до 01.03.

Как видно, даже при «упрощенном» режиме организации приходится готовить немало отчетных форм. Сэкономить время и избавить себя от рутинных и бумажных дел можно, передав весь учет бухгалтерии на аутсорсинг, например, специалистам сервиса Главбух Ассистент.

Читайте так же:  Постановление о реструктуризации ипотеки

Ответственность за налоговые нарушения

За несвоевременность сдачи декларации предусмотрен штраф 5 процентов от неуплаченного налога за каждый месяц в пределах сумм – max 30 процентов от налога и min 1000 руб. (ст. 119 НК). Ответственность за нарушения несут и должностные лица фирмы: наказание в виде предупреждения или наложения штрафа 300-500 руб. (ст. 15.5 КоАП). Для ситуации просрочки платежа более десяти рабочих дней (ст. 76 НК) предусмотрена блокировка ФНС расчетного счета организации.

Важно! Даже при отсутствии деятельности на «упрощенке» требуется направлять пустую декларацию — в противном случае за неподачу нулевого отчета тоже грозят штрафы

Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram и группы во Вконтакте, Фейсбуке и Одноклассниках. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.

Отчетность ИП на УСН без работников в 2019 году

Сдача отчётности – это одна из основных обязанностей налогоплательщика. Конечно, бизнес начинают не ради того, чтобы бесконечно заполнять и сдавать документы в налоговую и другие надзорные органы. Главная цель предпринимателя – получить прибыль.

Но без сданной отчётности ИП налоговая инспекция не сможет проконтролировать правильный расчёт налогов и их своевременную уплату. Поэтому за нарушение сроков налогового календаря предпринимателя штрафуют и блокируют расчётный счёт.

Чтобы не создавать самому себе проблем и не тормозить развитие бизнеса, надо знать, как отчитываться в рамках своего налогового режима. В этой статье вы узнаете, какие отчёты сдает ИП на упрощёнке и какие налоги он платит.

Виды отчётности

Перед тем, как перейти к тому, какую отчётность сдает ИП без работников, немного информации о её видах.

Таким образом, если предприниматель перешёл на УСН и у него нет работников, обязанности по сдаче отчётности у него минимальные. В налоговой инспекции ИП на упрощёнке надо появиться всего один раз в году – при сдаче декларации.

Налоговая отчётность ИП на УСН

Итак, годовая декларация ИП на УСН без работников в 2019 году — это главная форма отчётности в налоговой инспекции. Все подробности о заполнении и порядке сдачи декларации на примере УСН Доходы вы можете найти здесь.

Кроме того, в налоговую отчётность ИП без работников входит книга учёта доходов и расходов. Хотя КУДиР не сдают в ИФНС, но её надо вести за каждый год и хранить у себя. Дело в том, что в налоговой по окончании отчётной кампании могут запросить книгу и проверить, совпадают ли данные из неё с теми, что указаны в декларации.

Дополнительно некоторые предприниматели на УСН могут сдавать следующую налоговую отчётность:

  • декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС;
  • декларация по НДС для налоговых агентов по НДС или ведении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом, концессионным соглашениям.

Как видим, эти формы обязательны только в оговоренных законом случаях, основная часть упрощенцев их не сдаёт.

Обязательные платежи на УСН

Но знать, какую отчётность сдаёт ИП на УСН без работников, недостаточно. Налоговый календарь упрощенца включает в себя также сроки уплаты налогов и взносов. Разберёмся подробнее, какие суммы платит ИП на упрощённой системе налогообложения.

1.Страховые взносы за себя. Эти платежи делятся на фиксированные, одинаковые для всех предпринимателей, и дополнительные. За себя ИП в 2019 году должен заплатить 36 238 рублей плюс дополнительный взнос (1% от суммы превышения годового дохода в 300 000 рублей).

2.Авансовые платежи по ставке 6% от дохода. Это часть единого налога, которая платится по итогам каждого отчётного периода:

  • первый квартал;
  • полугодие;
  • девять месяцев.

Авансы платят только при получении доходов в отчётном периоде, если их нет, то и платить ничего не надо.

3.Налог по итогам года по ставке 6%. Окончательный расчёт единого налога происходит по итогам года, при этом учитываются все уплаченные авансовые платежи и страховые взносы. Часто при небольших доходах предпринимателя без работников налоговые платежи полностью уменьшаются на взносы, поэтому налог по итогам года равен нулю.

Важно: если предприниматель работает в рамках налоговых каникул, то он может до двух лет пользоваться льготой и не платить налог. Что касается страховых взносов за себя, то их платят все упрощенцы, в том числе, и на каникулах.

Налоговый календарь для ИП на УСН без работников

Хотя календарь сроков сдачи отчётов и платежей на упрощённом режиме – один из самых простых, его удобнее запомнить в виде таблицы. Сохраните его себе, чтобы не забыть, что платит ИП на упрощёнке, и когда отчитывается. В 2019 году отчётные даты не выпадают на выходные или праздничные дни, поэтому не переносятся, а указаны так, как в НК РФ.

Таблица: какие платежи платит и какую отчётность сдает ИП на УСН без работников

Отчетность ООО на УСН

Ниже в таблице мы указали формы отчетов, сроки отчетности и контролирующие органы, перед которыми должны отчитываться ООО в течение года.

Важно помнить, что отчетность начинается не с даты в календаре бухгалтера, а с утверждения учетной политики и регулярного учета, который организация ведет со времени своего основания. Именно данные учета становятся информационной базой для отчетности ООО на упрощенке.

Налоговый учет

Упрощенцы не платят большую часть налогов, и налоговый учет на УСН довольно прост. Он формируется на основе результатов деятельности, а значит, важно вести учет доходов и расходов и соблюдать кассовую дисциплину. Организации на упрощенке платят:

  • Единый налог авансовыми платежами каждый квартал.
  • Подоходный налог и страховые взносы с зарплаты сотрудников каждый месяц.
  • При наличии транспорта и земельных участков — транспортный и земельный налоги.

Формирование налога зависит от выбранного вами объекта налогообложения: либо это все доходы предприятия, тогда налоговая ставка составляет 6 %, либо это доходы за вычетом расходов, и тогда налоговая ставка составит 15 % (или меньше — для некоторых регионов). Если доля расходов невелика или их нельзя учесть (Налоговый кодекс разрешает принимать к расходам далеко не все траты), то для организации выгоднее остановиться на ставке УСН 6 %.

Читайте так же:  Работа завуча по учебной работе в школе

Бухгалтерский учет

  • Быстрое заведение первички
  • Автоматический расчет зарплаты
  • Отправка отчетности онлайн
  • Многопользовательский режим
  • Бесплатное обновление и техподдержка

С 2013 года ООО на УСН должны вести бухучет. Малым организациям закон № 209-ФЗ позволяет вести бухучет в упрощенной форме. Мы уже писали о том, как новая организация может наладить бухгалтерский учет.

Бухгалтерская отчетность, аналогично налоговой, тоже создается на базе данных бухгалтерского учета. Если вы ведете бухгалтерию в бухгалтерской программе или онлайн-сервисе, то отчетность сформируется автоматически, ее останется лишь подписать и отправить в контролирующие органы. Таким образом, основная работа по подготовке отчетности — это правильный учет.

Многие директора предприятий полагают, что упрощенная бухгалтерия малого предприятия на УСН достаточно проста, чтобы справиться с нею без помощи приглашенного специалиста. И это действительно так, если руководитель готов использовать специальную бухгалтерскую программу или веб-сервис, который автоматизирует большинство операций и будет давать подсказки и напоминания о важных действиях. Не лишним будет изучить налоговый и бухгалтерский учет на УСН с помощью специальной литературы, онлайн-курсов и вебинаров.

Отчет Сроки сдачи
Подтверждаем в ФСС основной вид деятельности Каждый год организация должна подтверждать свой вид деятельности до 15 апреля и представлять в Фонд социального страхования несколько бумаг:
  • Заявление о подтверждении основного вида деятельности.
  • Справку — подтверждение основного вида деятельности.
  • Копию пояснительной записки к балансу за предыдущий год (малые предприятия освобождены от этой необходимости).
Форма 4-ФСС

По итогам каждого квартала ООО сдают отчеты о начисленных взносах по соцстрахованию нарастающим итогом. При количестве работников больше 25 отчет у вас примут только в электронном виде.

  • За 2015 год:
    • до 20 января 2016 — бумажный носитель
    • до 25 января 2016 — электронная форма
  • за 1 квартал 2016:
    • до 20 апреля 2016 — бумажный носитель
    • до 25 апреля 2016 — электронная форма
  • за 1 полугодие 2016:
    • до 20 июля 2016 — бумажный носитель
    • до 25 июля 2016 — электронная форма
  • за 9 месяцев 2016:
    • до 20 октября 2016 — бумажный носитель
    • до 25 октября 2016 — электронная форма
Расчет РСВ-1 в ПФР Все ООО должны готовить отчет по пенсионным страховым взносам за сотрудников (как минимум один сотрудник в организации есть — это директор) и ежеквартально сдавать его. При количестве работников больше 25 отчет сдается только в электронном виде.
  • За 2015 год:
    • до 15 февраля 2016 — бумажный носитель
    • до 22 февраля 2016 — электронная форма
  • за 1 квартал:
    • до 16 мая 2016 — бумажный носитель
    • до 20 мая 2016 — электронная форма
  • за 1 полугодие:
    • до 15 августа 2016 — бумажный носитель
    • до 22 августа 2016 — электронная форма
  • за 9 месяцев 2016:
    • до 15 ноября 2016 — бумажный носитель
    • до 21 ноября 2016 — электронная форма
Транспортная декларация

Если у организации зарегистрированы транспортные средства, необходимо предоставлять в налоговую декларацию по транспортному налогу.

Декларация подается раз в год до 1 февраля, точные сроки и порядок уплаты устанавливают регионы.

Декларация по земельному налогу Если на балансе предприятия есть земельные участки, которые признаны как объекты налогообложения, то раз в год предоставляется декларация до 1 февраля. Более точные сроки и порядок уплаты устанавливают муниципалитеты. Среднесписочная численность Организации необходимо ежегодно до 20 января предоставлять в налоговую сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий год. Если ООО было реорганизовано, то документ сдается в течение 20 дней после месяца создания организации. Формы отчетности по НДФЛ

Справку о доходах физлиц по форме 2-НДФЛ необходимо сдавать ежегодно в налоговую по месту постановки на учет организации. Форма сдается до 1 апреля.

Отчет 6-НДФЛ — новый проект, который запущен с 2016 года — о доходах физлиц, сдается ежеквартально:
за 1 квартал 2016 — до 4 мая 2016
за 1 полугодие 2016 — до 1 августа 2016
за 9 месяцев 2016 — до 31 октября 2016
за весь 2016 год — до 1 апреля 2017

Если число сотрудников в организации больше 25, то обе формы у вас примут только в электронном виде.

Отчет СЗВ-М

Отчет о застрахованных лицах организация должна каждый месяц передавать в ПФР, чтобы государство видело работающих пенсионеров и не индексировало им пенсии. В 2016 году отчеты сдаются:

  • до 10 мая за апрель
  • до 10 июня за май
  • до 11 июля за июнь
  • до 10 августа за июль
  • до 12 сентября за август
  • до 10 октября за сентябрь
  • до 10 ноября за октябрь
  • до 12 декабря за ноябрь
Бухгалтерская отчетность Бухотчетность нужно сдавать раз в год в налоговую и Росстат до 31 марта. Необходимо сдать баланс, отчет о прибылях и убытках, подготовить приложения к этим документам. Малые предприятия могут сдавать упрощенную отчетность. Налоговая декларация по УСН Документ сдается в ФНС раз в год не позднее 31 марта. Авансовые платежи перечисляются ежеквартально:
  • 1 квартал 2016 — до 25 апреля 2016
  • 1 полугодие 2016 — до 25 июля 2016
  • 9 месяцев 2016 — до 25 октября 2016
  • Весь 2016 года — до 1 апреля 2017

При подготовке отчетов организации важно пользоваться актуальными бланками, соблюдать сроки и опираться на регулярный учет, который велся в течение года. Работа в бухгалтерском онлайн-сервисе с актуальными формами, подсказками по работе и напоминаниями о сроках важных мероприятий может значительно упростить все эти задачи.

Видео (кликните для воспроизведения).

Контур.Бухгалтерия поможет вам легко и вовремя отправлять отчетность по интернету, начислять зарплату и рассчитывать налоги, экономя время и силы для бизнеса. Попробуйте бесплатно вести учет в нашем сервисе. Сервис подразумевает самостоятельную работу бухгалтера или директора и подходит для удобной совместной работы руководителя и учетного специалиста.

Какие отчеты необходимо сдавать при усн
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here